客戶最近賣地有一筆資金入帳，但因為最近被國稅局抓有點嚴，所以想說這筆錢直接匯入兒子帳戶，有訴求直接買投資型，但客戶考慮中。
這客戶兒子之前有買過三筆投資型，同時也有在銀行購買過，無法成交原因看起來是客戶對於投資型保單這陣子的跌幅有些疑慮
對於稅務上一直以來都沒有太大的觀念，都是把錢交給銀行理專去操控。
當時訴求買投資型，是因為他聽到市場很多朋友被國稅局約談說要查稅，所以過來詢問他到時候這筆土地買賣的錢下來該怎麼做，我們是建議直接拿現金用兒子的名義去買投資型商品，這樣不容易被國稅局查到金源，而且同時又可以直接贈與給兒子
客戶回應說再考慮，加上有兩個兒子也不希望不公平，但另一位兒子老婆在銀行工作，之後就不了了之
目前已知錢是匯款到小兒子帳戶，但目前還沒有做任何動作
想要訴求對方購買投資型，但被拒絕
想要問接下來該怎麼做？
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好的！看起來，應該是有競爭者，而且還是一直被委任的銀行理專，那這樣你要勝出的機率，可能有難度。
有關大額資金應該怎麼建議，這涉及到的專業相當廣泛，也不是我最專業的範疇，我盡量就我的已知給予你回覆，你參考看看。
首先，你需要知道如何正確地運用保險來給予客户正確的節稅觀念，相關建議如下。
首先，你要知道，不同的要保人、受益人，節稅效果不一樣。
我舉個例，若是客户幫自己投保一張保單，受益人寫兒子，那有一天死的時候，會面臨遺產稅的問題，而繳納遺產稅的人是兒子，若以三億的淨資產，20%稅率的稅款就大約是六千萬；若沒有現金繳納的話，那就會有實物抵繳，資產折價的問題。
可是因為保險指定受益人是兒子，那兒子就會有一筆現金，可以立刻完成繳納遺產稅的問題。這就是所謂的「預留稅源」的節稅規劃，但這樣的規劃，大部分的資產還是在父親身上，無法有效地達到「降低資產」的目的。
若是兒子當要保人，客户當被保人，兒子是受益人的話這樣，不但可以「預留稅源」也可以透過每年贈與稅的免稅額來贈與兒子，達到「降低總資產」的效果。在客户離開的當時，一樣享有指定受益人的保險給付，免計入遺產總額的好處。
不過會有幾個可能的問題要注意。一是萬一兒子當要保人，那就必須舉證資金動向，不然會有贈與稅的問題；二是兒子因為享有該保單的控制權，所以可能會失去資產掌控權。
若是以遺產稅規劃的角度，客户幫兒子投保，並無法享有遺贈稅法上的免稅優惠。未來有一天（父親）離開的時候，兒子的保單裡的現金（保單現價）會變成客户的遺
高資產的客戶受到CRS 「共同申報準則」或「共同匯報標準」的影響，確實會擔心稅務相關的問題，而且現在可以有效節稅的工具，因為國稅局的稅務稽核系統，與各金融機關也都有配套的查核機制，要逃稅也愈來愈不容易。
再來是法源。過去這三大法源，許多富人運用保險保單工具進行節稅，三大法源如下。
- 遺贈稅法第十六條，第九款
九、約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金。
- 保險法 第112條
保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人，其金額不得作為被保險人之遺產。
- 所得稅法 第4條 第7項
人身保險、勞工保險及軍公教保險之保險給付，免納所得稅。
還有（1）最低稅負制上路之後，有設定免稅上限；（2）避開實質課稅八大樣態。
但是「實質課稅」原則，只要違反保險的損害填補原則的精神，還是可能被國稅局解釋成無效節稅。
所以，顧客不太敢輕舉妄動。就算願意規劃，也會比較保守。畢竟被查稅查到，並不是什麼光彩的事，也不敢張揚。
真的是有實力，有必要進行資產傳承的客戶，我給予兩點建議。
- 耐心。高資產客戶的三大特徵「ㄧ、高強度的損失規避心裡；二、建立信任不易；三、選擇性多。」所以不可操之過急。獲得信任為經營之首要。
- 借力。其實無論你再怎麼專業，畢竟都不是執業的會計師。就算真的顧客信任了你，也不太敢龐大的資產交給你規劃。所以，你若要經營這個客户，除非你有很強的稅務專業背景，不然應該現在就要找找有實務經驗的會計師談一下合作，不然顧客真的要把龐大的資產交給你規劃，規劃不當，出事了你也賠不起。
若客户信任你的專業之後，接著才是討論用什麼工具來進行節稅規劃，是否運用投資型來規劃，那倒不一定。而且運用投資型，還有風險適性的問題，兩位老人家不但不一定適合，年紀過大，也不一定可以買。所以，你確定顧客真的願意交給你規劃之後，再來思考解決方案比較好。
土地的錢，現在進入小兒子的帳戶，金額超過244萬那其實不處理的話，那依然有贈與稅的問題。不過國稅局，採取抓大放小的措施，只要當年的查稅目標沒有達成，那就會更嚴謹的查小額逃稅來補足當年的查稅目標，若經過查核是惡意逃稅，除了補本稅，還有加罰一倍的可能。
真的願意交給你規劃，再跟我說，我再結合其他專業，再給你一些建議。