國華老師好：
最近有上社區大學社團認識一位同學，聊的蠻愉快的。
他工作是當顧問，一個月去大陸六天，日薪兩萬。
最近聊到他下個月要去洽談大陸常駐，一個月50萬的工作
想請問這種高資產客戶要怎麼經營？
好喔！很高興收到你的提問，也很高興看到你主動在不同社團中拓展人脈。
針對這位高資產的顧問客戶，以下是我根據許多學員的反饋以及相關人脈課程的的知識與方法論，提供你一些策略與建議，幫助您建立深厚且有效的關係：
一、投資型保單與遺產稅的規定
依照台灣《遺產及贈與稅法》第16條第9款，傳統壽險保單的理賠金若有指定受益人，則可**免計入遺產總額**。
然而，針對**投資型保單**，若該保單的設計以“投資增值”為主要目的而非保障家庭生活，國稅局將視其保單價值為一般財產，必須計入遺產並課徵遺產稅。
你需要做的提醒：
若該客戶在短期內高額投入投資型保單，國稅局可能認定該行為為規避稅負，依據“實質課稅原則”，將保單帳戶價值納入遺產稅基進行課稅。
因此，應避免以投資型保單為唯一的財富傳承工具，建議透過多元方式進行規劃。
二、最低稅負制的影響
台灣自2006年起實施“最低稅負制”（所得基本稅額條例），確保高收入者與享受稅務優惠的個人仍需繳納最低稅額。
適用範圍： 若客戶擁有海外所得、投資型保單或其他大額資產，且年度所得超過670萬元新台幣，則需按20%的稅率繳納基本稅額。
你需要做的提醒：
對於同時在大陸與台灣進行投資的高資產客戶，建議特別小心規劃跨境收入，以降低稅負壓力。
三、具體保險與財務規劃建議
- 雙重保險方案
台灣保單： 建議客戶購買高額壽險，並指定受益人以免納遺產稅。此類保單可作為資產傳承的核心工具。
大陸保單：同時為客戶配置在大陸的醫療與意外險，以應對當地醫療需求，避免在異地理賠時的困難。（若對方同意你的建議，你又沒有管道，我可以再給你相關建議）
- 善用保單貸款與應急金
保單融資：透過台灣保單的融資機制（保單貸款），提供資金流動性以應對緊急支出。
應急基金：建議設置應急金帳戶，以快速支付大陸的醫療費用，避免延誤理賠流程。
- 分批提領投資收益
建議客戶“分散提領保單內收益”，避免一次性收入超過670萬元，進而進入最低稅負制的課稅範圍。
四、理賠流程優化與兩岸服務
- 清楚的理賠流程：為客戶準備兩岸保單的理賠指導手冊，確保其了解兩地的理賠流程與文件要求。
- 國際醫療網絡： 透過與國際保險公司合作，讓客戶在大陸優質醫療機構享受“直付服務”，無需先行墊付費用。（這個你想多了解，再提問，我來回覆你。）
五、持續檢視與調整策略
- 年度檢討保單配置： 隨著客戶在大陸與台灣的工作變動，每年檢視其保險保障與稅務狀況，及時調整配置。
- 政策更新資訊： 主動提供台灣與大陸的最新保險法規及稅務變化，讓客戶感受到持續的專業支持。
六、運用影音的錄製詳細說明
對於以上的五點建議，你可以搭配這次這個客戶可能會需要知道的相關保險理財建議，自己好好的做一點功課，這對你轉型成“知識變現”，將會相當有幫助，特別你知道，成交一位高資產客戶，可能勝過你規劃十張、一百張的一般小保單。
不過，以你現在要準備內化這麼多專業，這可能有難度，不如你可以針對以上這五點，自行消化之後整理成文字檔，然後透過短視頻的方式錄製好，傳給你的這位準客戶，這樣你也不用擔心自己準備的不夠，無法回答客戶對你的提問。
對方真的有興趣之後，你也因為這次準備的功課，你會有初步的了解，然後再去跟對方進行面對面的需求對焦（就是去了解對方的需求）。
將客戶的提問帶回來，跟自己的主管討論，或是跟我討論，試著解決客戶的問題。
或許你就能把握到這位高資產客戶成交保單的機會。
真的無法成交，你這次的準備，也會讓你有經驗，更輕鬆地對接下一次你面對的高資產準客戶。
結論：
針對你這位即將常駐大陸的高資產客戶，“跨境理賠的無縫銜接”和“兩岸保單的靈活搭配”是關鍵。
透過合理的保險與財務規劃，客戶能在兩岸享受完整的保障，並合法傳承財富。
此外，掌握台灣的“最低稅負制”與“遺產稅法”，能有效降低稅務風險，提升您的專業價值。
以下是剛剛回覆你的相關法令簡易說明及網站連結。
投資型保單與遺產稅的課徵規定
– 說明：投資型保單若以資產增值為主要目的而非保障，將被視為一般財產，必須計入遺產總額課稅。此類保單理賠金可能不再享受傳統保險理賠金的免稅優惠。
– 詳細內容：[台灣法律網 – 投資型人壽保險商品死亡給付的課稅https://www.lawtw.com/archives/391583
最低稅負制的基本概念
– 說明：最低稅負制確保高所得個人及享有減稅優惠的企業仍需繳納最低稅額，防止稅務規避，維護租稅公平。
– 詳細內容：[財政部稅務入口網 – 最低稅負制
所得基本稅額條例解釋
– 說明：針對高所得者及擁有特定收入（如海外所得、保險給付）者，規定需依照最低稅負制報稅，若所得超過670萬元，需按20%的稅率繳納基本稅額。
– 詳細內容：[南區國稅局 – 所得基本稅額條例]
最低稅負制的應用
– 說明：最低稅負制要求高收入個人在報稅時計算所有收入並比較最低稅額與綜合所得稅額，若前者較高，則需繳納差額。此制度適用於擁有大量海外收入或保險理賠金的個人。
– 詳細內容：[稅務專題 – 最低稅負制解釋]
有問題，請繼續提問跟我保持討論喔！
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